Ulga podatkowa American Opportunity

Category: Twój Kredyt
17 lutego 2021

Możesz otrzymać do 2500 $ na koszty studiów licencjackich

  • Dzielić
  • KołekE-mailKredyt podatkowy American Opportunity (AOC) to częściowo zwrotny kredyt pokrywający wydatki na studia licencjackie. Kongres mówił o zlikwidowaniu niektórych ulg edukacyjnych pod koniec 2017 roku; AOC przeżył. Nadal można się o nie ubiegać za 2018 rok i w przyszłych latach, jeśli się zakwalifikujesz.

    AOC jest wart do 2500 USD na ucznia za pierwsze 4000 USD, które wydasz na kwalifikujące się wydatki edukacyjne w imieniu Ciebie, Twojego współmałżonka lub osób na Twoim utrzymaniu. Maksymalna kwota, o jaką możesz się ubiegać, to 2500 USD pomnożone przez liczbę uprawnionych studentów. Wcześniejsze  

    Progi wycofania AOC

    AOC jest stopniowo obniżany – określany jako „phasing out – w przypadku pojedynczych podatników o zmodyfikowanych skorygowanych dochodach brutto (MAGI) w wysokości 80 000 USD lub 160 000 USD w przypadku podatników będących w związku małżeńskim, którzy rozliczają się wspólnie. Progi te mają zastosowanie do roku 2020. Kongres czasami dostosowuje wycofywanie, aby nadążyć za inflacją.

    Oznacza to, że otrzymasz mniejszy kredyt, jeśli Twój MAGI przekroczy 80 000 USD (lub 160 000 USD, jeśli składasz wniosek wspólnie). Kredyt nie jest dostępny dla osób z MAGI powyżej 90 000 USD lub 180 000 USD (w przypadku wspólnego zgłoszenia). W tym momencie jest całkowicie wycofywany.

    Część kredytu podlegająca zwrotowi

    Do 40 procent AOC podlega zwrotowi. Urząd Skarbowy zwróci do 40 procent tego, co pozostało, do maksymalnej kwoty 1000 USD, jeśli ubieganie się o ulgę zmniejszy Twój rachunek podatkowy do zera. Możesz otrzymać zwrot do 1000 $, nawet jeśli Twój obowiązek podatkowy wynosi zero podczas składania zeznania. Wcześniejsze  

    To sprawia, że ​​AOC jest cenniejszy niż niektóre inne dostępne kredyty edukacyjne i ulgi podatkowe. Może pomóc zrównoważyć alternatywny podatek minimalny i podatek od pracy na własny rachunek, ponieważ podlega częściowemu zwrotowi.

    Obliczanie kwoty ulgi podatkowej American Opportunity

    AOC to 100 procent pierwszych 2000 dolarów wydanych na kwalifikujące się wydatki na edukację plus 25 procent kolejnych 2000 dolarów, które wydajecie, co daje łączny możliwy kredyt w wysokości 2500 dolarów. Skorzystaj z formularza 8863, aby obliczyć dokładną kwotę ulgi podatkowej, do której jesteś uprawniony, i dołącz ją do formularza 1040.  

    Maksymalny kredyt w wysokości 2500 USD opiera się na 4000 USD kwalifikujących się wydatków. Twój kredyt będzie mniejszy, jeśli wydałeś mniej niż 4000 USD. Na przykład, Twój kredyt wyniósłby 2375 USD, jeśli wydałeś 3500 USD na kwalifikujące się wydatki, zakładając, że Twój MAGI spadnie poniżej limitów stopniowego dochodu.

    Kwalifikacja do American Opportunity Credit

    Podatnicy mogą ubiegać się o przyznanie AOC samodzielnie lub osobom pozostającym na ich utrzymaniu, jeśli student jest zapisany co najmniej na pół etatu w college’u, uniwersytecie lub innej akredytowanej szkole policealnej. Student musi dążyć do uzyskania dyplomu lub poświadczenia wykształcenia. Każdy, kto został skazany za przestępstwo związane z narkotykami, nie kwalifikuje się.

    Zarówno podatnik ubiegający się o AOC, jak i student muszą posiadać ważny numer PESEL lub inny numer identyfikacji podatkowej w momencie składania zeznania podatkowego. Wcześniejsze  

    Jest dostępny tylko przez pierwsze cztery lata

    Kredyt American Opportunity Credit jest dostępny na pierwsze cztery lata edukacji policealnej ucznia – lata nauki bezpośrednio po ukończeniu szkoły średniej. Studenci, którzy ukończyli już cztery lata nauki w college’u lub ci, dla których czterokrotnie złożyłeś już wniosek o AOC na wcześniej złożonych zeznaniach podatkowych, nie kwalifikują się. Wcześniejsze  

    Co to jest kwalifikujący się koszt edukacji?

    Kwalifikujące się wydatki edukacyjne obejmują materiały szkoleniowe wymagane do rejestracji, a także czesne i niektóre opłaty. AOC jest uważany za nieco lepszy niż niektóre inne ulgi podatkowe na edukację w tym zakresie. Na przykład Lifetime Learning Credit (LLC) ogranicza wydatki wyłącznie do czesnego, a czesne i potrącenie opłat robi to samo. Wcześniejsze  

    Inne materiały szkoleniowe, takie jak książki, materiały laboratoryjne, oprogramowanie i inne materiały klasowe, mogą kwalifikować się do AOC, jeśli są wymagane przez szkołę do zapisania się na kurs. Na przykład możesz uwzględnić koszt komputera, jeśli jest on wymagany od ucznia do udziału w zajęciach technicznych, ale nie, jeśli jest on używany w ramach ogólnego toku edukacji.

    Koszty zakwaterowania i wyżywienia nie są pokrywane, podobnie jak wydatki, które możesz pokryć dzięki bezpłatnej pomocy edukacyjnej. Nie można dwa razy liczyć tego samego wydatku na więcej niż jedną ulgę lub odliczenie podatkowe na edukację. Wcześniejsze  

    Porównanie kredytu American Opportunity Credit z innymi ulgami podatkowymi

    LLC jest dostępna dla wszystkich szkół policealnych, w tym szkół wyższych lub studiów licencjackich powyżej czterech lat. Możesz ubiegać się o to na dowolne obciążenie kursu – student nie musi być zapisany co najmniej na pół etatu. Ale nie otrzymasz zwrotu gotówki po usunięciu zobowiązania podatkowego, ponieważ nie podlega on zwrotowi i nie możesz uwzględnić żadnych kosztów innych niż czesne. Wcześniejsze  

    Odliczenie czesnego i opłat miało wygasnąć z końcem 2016 r., Ale ustawodawstwo co roku wydłużało ten termin. Ustawa budżetowa dwupartyjna z 2018 r. Przedłużyła ją z mocą wsteczną do końca 2017 r., A ustawa o środkach skonsolidowanych z 2020 r. Ponownie przedłużyła datę wygaśnięcia do 31 grudnia 2020 r.    

We use cookies to provide you with the best possible experience. By continuing, we will assume that you agree to our cookie policy